Pojawiają się różne uwagi w komentarzach, podywagujmy zatem na konkretnych liczbach. Załóżmy, że remont kosztuje u firmy budowlanej 10.000 netto (+800 VAT), a materiały kosztują w sklepie z materiałami kolejne 10.000 netto (+2.300 VAT). I teraz przeanalizujmy co się dzieje, jeżeli klient firmy budowlanej kupi materiały budowlane we własnym zakresie, a co się dzieje jeżeli klient kupi materiały w ramach kompleksowej usługi budowlanej. W obu przypadkach załóżmy, że firma budowlana nie ma żadnych dodatkowych kosztów (dodanie ich tak naprawdę nic nie zmienia) i nie pobiera żadnej dodatkowej marży: Scenariusz nr 1 - klient kupuje materiały na własną rękę 1) W takiej sytuacji koszt dla klienta to 12.300 brutto za materiały + 10.800 brutto za robociznę, co łącznie daje kwotę 23.100 brutto (część tej kwoty jest płacona na rzecz firmy budowlanej, część na rzecz dostawcy materiałów) 2) Z kolei kalkulacja firmy budowlanej wygląda następująco: - zapłata od klienta wynosi 10.800 zł brutto, a więc podatek należny do wykazania z faktury sprzedażowej na rzecz US wynosi w firmie budowlanej 800 - kosztów nie ma żadnych, a więc podatku naliczonego do odliczenia z faktur zakupowych w firmie budowlanej nie ma żadnego - po odprowadzeniu VAT do US (w wysokości 800) firmie budowlanej zostaje 10.000 zł netto Scenariusz nr 2 - klient nabywa materiały od firmy budowlanej w ramach kompleksowej usługi budowlanej 1) W takiej sytuacji koszt dla klienta to 10.800 brutto za materiały + 10.800 brutto za robociznę, co łącznie daje kwotę 21.600 brutto (całość jest płacona na rzecz firmy budowlanej) 2) Z kolei kalkulacja firmy budowlanej wygląda następująco: - zapłata od klienta wynosi 21.600 zł brutto, a więc podatek należny do wykazania z faktury sprzedażowej na rzecz US wynosi w firmie budowlanej 1.600 - firma budowlana kupiła materiały budowlane za 12.300 brutto, a więc podatek naliczony do odliczenia z faktur zakupowych wynosi w firmie budowlanej 2.300 - firma nie ma VAT-u do odprowadzenia do US, gdyż po pomniejszeniu podatku należnego 1.600 o podatek naliczony 2.300 wychodzi ujemna różnica w wysokości 700 (jest to kwota do zwrotu z US na rzecz firmy budowlanej) - po rozliczeniu z US i po podsumowaniu wszystkiego sytuacja firmy budowlanej wygląda następująco: firma budowlana wydała 12.300 na materiały, od klienta dostaje 21.600 za całość (robocizna + materiały) i dodatkowo wychodzi jeszcze w firmie budowlanej zwrot z US w wysokości. Czyli mamy (21.600 + 700) - 12.300 = 10.000. Oznacza to, że po całej operacji (tj. po uzyskaniu zwrotu z US) w firmie budowlanej zostaje 10.000. Inaczej mówiąc, jeżeli firma budowlana nie dorzuciłaby żadnej marży, kupiłaby materiały w tej samej cenie netto, w której by je kupił klient (gdyby je kupował na własną rękę), to firma budowlana zarobiłaby w obu scenariuszach 10.000 na całej transakcji. Klient jednak w scenariuszu nr 2 może zaoszczędzić aż 1.500. Z drugiej strony, jeżeli scenariusz nr 2 byłby realizowany (ten korzystniejszy dla klienta, gdyż cena całości spada o 1.500), to wiąże się to z pewnymi dodatkowymi obowiązkami, które firma budowlana będzie musiała wykonać (wyszukiwanie materiałów, transportowanie ich, wnoszenie itd.). Stąd też jeżeli firma budowlana oczekiwałaby w związku z tym pewnej "marży" na materiałach (a z punktu widzenia klienta - dodatkowego wynagrodzenia za usługę budowlaną), to jest to w pewnym sensie zrozumiałe. Czy ta marża w ogóle będzie i jaka będzie jej wysokość - to już zależy od tego, jak się strony (o ile w ogóle jakoś) w tej kwestii dogadają. Nawet jeżeli firma budowlana doliczy 500 zł dodatkowego wynagrodzenia za pośrednictwo, to i tak klient zapłaci w sumie mniej o 1000 zł. A może klientowi uda się przekonać firmę budowlaną, że żadnej marży nie będzie, bo firma budowlana wystarczająco dużo zarabia na robociźnie? Dajcie znać jak negocjacje potoczyły się u Was :).

Dziękuje , odpowiedni film w odpowiednim czasie . Pozdrawiam 😀

Dzięki za ten film. Bardzo pomocny w zrozumieniu zakupu towarów budowlanych z usługą. Pozdrawiam

Dawid, ja najpierw Cie lajkuje w ciemno a dopiero pozniej ogladam 😝

Na obejrzenie Dawida Milczarka zawsze mam czas ;)

Rozumiem że będę stał przy swoim mimo tego że nie mam racji... Ok tak też można. Pozdrawiam

Panie Dawidzie wszystko super oprócz małego szczegółu, bardzo często usługa z materiałem jest droższa gdyż wykonawca dolicza sobie jeszcze do wartości materiału swoją marże za jego zakup. Poruszył Pan te kwestie w materiale ale warto to dodatkowo podkreślić gdyż jak to w PL wykonawca chce na Nas przeważnie zarobić :)

7:40 Tu niestety jest wada podstawowa - firma budowlana musi chcieć nam to tak przefakturować. A nie bardzo mają powód, a do tego budowlańcy często nie są biegli księgowo, więc się będą bali. Na pewno rozwiązanie super, ale raczej przy dużych inwestycjach i luksusowej firmie budowlanej a nie Pan Zenek z Mietkiem, jak często bywa.

czy filmik został już zgłoszony jako schemat podatkowy? 😎

Ok, a jak sprawa wygląda gdy wykonawca jest na ryczałcie?

Wszystko pięknie ale zauważcie że towar zakupiony przez firmę jest rabatowany na hurtowniach. Klient nigdy nie dostanie takich cen jak firma będąca już jakiś czas na rynku. Rabaty wykonawcze na materiał budowlane mogą wynosić pod 40% na niektóre towary. Ja sam jako firma standardowo mam 25% bez łaski. Wiec jak klient sam by zakupił towar za 10000 to ja jestem w stanie ten sam towar mieć za 7500 a nawet taniej. A dlaczego mam nie doliczać za zakup towaru tych kilku % skoro jest to praca którą jednak wykonuje, tracę na paliwie i amortyzacji samochodu.

Witaj coś mi tu jeszcze nie gra. Usługa kompleksowa to usługa sprzedaży materiałów i usługi robocizny. Wystawiając fakturę na same materiały firma budowlana też by musiała zastosować stawkę 23. Więc rozumiem że firma biorąc marżę nie świadczy usługi robocizny. Co do marży firmy zapomniałeś jeszcze dodać że firma kupując na 23 a sprzedając za 8 już ma w kieszeni 15% vat który odda mu US i jeszcze chce marżę? to tak jak mówisz 3 do 5% winno wystarczyć. Jeszcze musi zapłacić podatek od różnicy(czyli od "usługi robocizny") uważam że firm na taki szybki zysk by się trochę znalazło. I prędzej zgodzi się na to Pan Heniu niż poważna firma budowlana. A sąsiad patrzy kto buduje i jak przyjdzie US to chętnie podpowie kto budował firma czy sąsiad. I myślę że US znalazł by paragrafik na wykonawcę i na zleceniodawcę. Chyba że faktyczne usługę robocizny ma wykonać ta firma, ale wtedy to już nie jest optymalizacja podatkowa tylko silne oparte na konkretach negocjacje cenowe.

Panie Dawidzie po której jest Pan stronie jest Pan przedsiębiorcą i szuka Pan klientów ???.. Ale do rzeczy proszę nie liczyć vatu od całości firma i tak by musiała wykazać vat od swojej usługi więc tego Pan nie powinien liczyć. Chodzi mi o same materiały na tym chcemy oszczędzić a nie na robociźnie, no też, ale to nie o tym jest temat. Chodzi o oszczędności na materiale taki jest temat Pana prezentacji. A tam jest proste liczenie. I nie będę się skupiał na cenie netto bo ona by była taka sama dla firmy i dla indywidualnego klienta. Chodzi o vat od usługi w części dotyczącej materiałów firma odlicza 23% A płaci od sprzedaży 8% rachunek jest prosty 15% zysku. Mówię nie może Pan liczyć że firma płaci vat od usługi, ten i tak by musiała zapłacić. I dodam na samych materiałach nawet podatku dochodowego nie płaci. Czy się mylę??? Jest Pan specjalistą od vat-u proszę sobie zrobić rejestr zakupu i sprzedaży Ale tylko jak by pan kupił i sprzedał materiał. Kupił i odliczył 23% I sprzedał 8%. Proszę do tego zrobić deklarację vat z tych dwóch zapisów z rejestru. To jest tak jak obsługiwałem kiedyś piekarnie kupowałem produkty z 23%vat A sprzedaż była z 5%. Oczywiście miałem sprzedaż dużą więc i tak musiałem płacić vat. Ale dużo więcej bym zapłacił gdyby zakupy były też po 5%