Les secrets de la taxation des DIVIDENDES en SARL et EURL 💰

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Dougs French Chartered Accoutant for SMB

Күн бұрын

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⚠️ À 4:22, il est mentionné un taux de CSG/CRDS de 12,8%. Il s'agit en réalité du taux d'IR.
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Si tu envisages de te distribuer des dividendes, le choix de ton statut juridique va impacter les avantages de cette distribution.
La SARL présente de nombreux avantages, mais en matière de dividendes, ce n'est pas le statut le plus profitable. En SARL, le régime fiscal devient plus complexe lorsque les dividendes dépassent un certain seuil.
Dans cette vidéo, Patrick, expert-comptable et co-fondateur de Dougs, t'explique le fonctionnement de la fiscalité des dividendes en SARL et EURL, et pourquoi il est parfois plus avantageux de choisir la SAS 🚀
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00:00 - Introduction
00:58 - Le capital social et le compte courant d'associés
03:45 - Le taux d'IR
04:49 - Les cotisations sociales
06:37 - Le coût définitif pour la SARL
07:36 - Le seuil de rentabilité entre SARL et SAS
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Пікірлер: 66

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

⚠ À 4:22, il est mentionné un taux de CSG/CRDS de 12,8%. Il s'agit en réalité du taux d'IR ! On se devait de rectifier ✅

@gabinaureche 2 ай бұрын

Comment ça se passe au niveau de l'impôt sur le revenu ? Le montant des dividendes sont-ils ajoutés aux revenus pour son calcul ?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Les dividendes que tu reçois en tant que TNS sont évidemment soumis à l'IR. Barème ou on reste sur le prélèvement à 12.8%, selon ton niveau d'imposition. Le fait qu'ils subissent les cotisations sociales ne change rien sur ce point. Bonne journée.

@gabinaureche 2 ай бұрын

@@dougs.fr_ D'accord donc comme pour la SASU il s'agit d'un choix entre le prélèvement de 12.8% ou le barème progressif. Merci 🙏

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Tout à fait. C'est le traitement social qui est très particulier pour les TNS. Fiscalement, ça reste des revenus de capitaux mobiliers. Donc ça fonctionne pareil.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

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@nicolasstrady2960 2 ай бұрын

Mais du coup, votre calcul est biaisé non ? D'un côté pour la SASU vous présentez le paiement de l'impôt (flat tax) et de l'autre côté si je comprends bien 😅 vous intégrez pas le calcul de l' IR en SARL. JE ME TROMPE ?

@AmauryVanEspen 2 ай бұрын

Bonjour, curieux de voir le tableau de simulation en modulant le montant du capital social. Merci de la precision sur le montant du compte courant moyen, quel est l'article correspondant ? Merci

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, L'article ? Concernant la prise en compte du solde moyen ?

@AmauryVanEspen 2 ай бұрын

@@dougs.fr_ absolument

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

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@AmauryVanEspen 2 ай бұрын

@@dougs.fr_ oui

@alainhulot545 2 ай бұрын

Bonjour Patrick . Merci pour ces videos qui nous aident à comprendre la nebuleuse fiscale afin de ne pas sombrer dans le trou noir administratif . Si j ai bien suivis les dividendes ne sont interressant en Eurl IS que dans deux cas : Soit l Eurl a un gros capital social et ou un gros compte courant associe pour que les dividendes versés inferieur a 10% des capitaux cumulés soient imposés en flat tax (30%) ou progressif selon la tranche IR . Soit dégagér des gros bénéfice >400k€ pour etre moins taxés en charges socials . Es ce exact ? Dans mon cas , je suis plus proche du premier cas avec un apport en compte courant associé prévu pour financer un prochain investissement materiel au deuxième trimestre. Pour calculer ce seuil de 10% , doit on inclure le deficit anterieur reporté s il en exite un avant distribution du dividende ? Merci

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour Alain, C'est bien ça l'idée. Le seuil des 10% ne reprend que ta part dans le capital social (pas dans les autres capitaux propres - donc pas le déficit antérieur) et dans le solde moyen de ton compte courant d'associé. Bonne journée !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

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@MichaelRavier 2 ай бұрын

En gros la rem en dividendes en euro peut être intéressante pour les hauts niveaux d'ir (30 et plus) et si le niveau marginal d'is est de 25% (on déduit davantage d'is avec la déduction des cotisations). Pais généralement oui une rémunération normale sera plus intéressante. Quand meme 5% pour ouvrir des droits à la retraite cest pas si mal.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Merci de ton message. Moralité : toujours faire des simulations chiffrées avant de choisir une option. Ca permet de sortir des idées reçues. A bientôt !

@wesleybouchard7501 2 ай бұрын

Salut, Petite question?? Est il intéressant d’augmenter le capital social de la sarl pour pouvoir sortir des dividendes plus important et ne rester que sur la flat taxe. Merci pour les vidéos toujours très intéressantes.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Hello, en effet le fait d'augmenter le capital social de la SARL peut permettre d'augmenter le montant applicable à la flat tax. Toutefois, cela a notamment un impact sur les possibilités de distribution . Il faut étudier cette situation de manière globale. Bonne journée et à bientôt

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

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@davidroi3536 2 ай бұрын

Bonjour, je vous remercie pour vos vidéo, je n'ai pas compris pour une EURL à IR en dessous du capitale s'est soumis à la flat taxe de 30% ok mais ceux qui sont au dessus du capital ils doivent payer 30% de flat taxe mais également les charges sociales d'environ 40%.? mais comment peut-on bénéficier des bénéfices effectués dans une EURL? merci

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

BOnjour, Le régime que nous exposons est celui de l'IS, pas de l'IR : En dessous du seuil de 10%, tu ne payes que la flat tax à 30% (17.2% de CSG et 12.8% d'impôt sur le revenu). Pour la part supérieure à ces 10%, tu vas payer les charges sociales TNS, donc environ 40-45%, ces charges sociales incluant déjà la CSG (mais à 9% environ). Et tu devras également payer de l'impôt sur le revenu. Ce sont les 12.8% dont on te parle dans la vidéo. A l'IR, il n'y a pas de dividendes à proprement parler puisque l'intégralité du bénéfice revient à l'associé unique. Bonne journée !

@davidroi3536 2 ай бұрын

@@dougs.fr_ je vous remercie pour votre réponse , je vois c'était sur l'IS les 10% du capital, mais celui de EURL à IR vous avez dit les bénéfices vont directement en compte courant associé donc pas de 10% sur le capital donc pas de dividende?

@davidroi3536 2 ай бұрын

je vous remercie pour votre réponse , je vois c'était sur l'IS les 10% du capital, mais celui de EURL à IR vous avez dit les bénéfices vont directement en compte courant associé donc pas de 10% sur le capital donc pas de dividende?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, En société IR, il n'y a pas réellement de dividendes. Donc il n'est plus question des plafonds de 10% du capital + compte d'associé. Il faut que l'AG vote l'affectation du bénéfice dans les comptes courants. Car si elle vote l'affectation en réserves, tu ne peux en principe pas les prélever, même si tu as payé l'impôt... A bientôt !

@davidroi3536 2 ай бұрын

@@dougs.fr_ bonjour, merci de votre réponse, je suis totalement d'accord avec vous, mais est ce que c'est possible selon les statuts d'un EURL / IR que les bénéfice doivent être distribués en dividende où c'est une erreur de statuts? ;) merci

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

On peut parler de dividendes sans que ca porte à conséquence. Les modèles de statuts sont souvent assez génériques sur ce point.

@davidroi3536 2 ай бұрын

@@dougs.fr_ UN GRAND MERCI A VOUS ;)

@EcoBusinessVTC-sb6dv 2 ай бұрын

Salut 👋🏻 Serait-il possible que vous fassiez une vidéo sur la fiscalité d’un chauffeur VTC 🙂 Merci à vous pour tout 🙏

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Merci de ton message. On prépare une vidéo sur le calcul du résultat fiscal en activité VTC. Sur la fiscalité personnelle, il n'y a pas de spécificités. A bientôt !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

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@sobron67 2 ай бұрын

Bonjour, n'est-il pas plus avantageux de se verser la totalité en rémunération ? Si je reprends le simulateur de l'URSSAF, pour 100k€ cela coutera 140k€ à la SARL. Ensuite il restera 77k€ au gérant après avoir payé 23k€ d' IR. Je ne comprends pas l'intérêt du versement de dividende dans le cas d'une EURL/SARL. De plus, si le gérant se verse la totalité du bénéfice à la fin de l'exercice comptable (en le plaçant sur son compte courant d'associé par exemple), la société n'aura pas à payer d'IS. Je parle bien sûr du cas où le gérant veut maximiser ses revenus et où la société n'a pas "besoin" de générer de bénéfice. Merci pour vos réponses, et pour vos vidéos.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, L'idée de la vidéo, c'est de revenir sur le sujet des dividendes en comparant Sarl et Sas. En dessous de 100Ke "d'enveloppe" en tant que TNS, il est effectivement plus souvent intéressant de prendre en salaires plutôt qu'en dividendes. Tu peux faire des simulations fiscales (société et perso) pour t'en assurer. Bonne journée.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

@nicolasstrady2960 2 ай бұрын

Bonjour, les dividendes en SARL/EURL , une fois la CSG et les cotisations sociales déduites, on ne l'aie pas de l'IR DESSUS ?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Les dividendes reçus par les TNS sont soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers. Le prélèvement de 12.8% dont on parle dans la vidéo correspond à l'IR. Donc une fois que tu as payé ça, sauf si tu optes pour le barème, tu es libéré. Ir dû, ce, bien que tu aies payé les charges sociales (dont csg/crds) dessus. Bonne soirée !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

@fpaquito9790 2 ай бұрын

Bonjour, pour un gérant majo à 51%, cela reste intéressant, car le "sur-coût" est payé aussi par les autres associés

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Ce serait sûrement un point à ratifier en assemblée générale pour éviter tout litige ultérieur... Car le paiement des charges du dirigeant par la société est en fait un avantage en espèces (un salaire ni plus ni moins). Bon dimanche !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Au fait ! On anime des webinars régulièrement où tu peux avoir une réponse à tes questions directement grâce à nos experts ! N’hésite pas à t’inscrire ✅ tinyurl.com/2bgkrxza

@tonyr6152 2 ай бұрын

Donc en EURL , on prend le mini nécessaire en rémunération le reste on le laisse en treso et des qu'on atteint 400k on se rémunère en dividende au bout de x année pour lisser la différence ?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Ca peut être une stratégie. N'hésite pas à faire une simulation pour bien mesurer l'impact fiscal sur plusieurs années (fiscalité société et personnelle). A bientôt !

@julien.roques 2 ай бұрын

Au bout de 400k, tu crées une SCI et tu achètes un ou deux immeubles, plutôt que de te verser les dividendes😊

@MichaelRavier 2 ай бұрын

Ne pas oublier que ce que tu ne te versés pas en rémunération, tu le paye en IS. Surtout si tu es sur la tranche à 25% c'est quand même bien je trouve de se verser une rémunération correcte, cotiser à la retraite, être couvert au niveau prévoyance si problème de santé ou accident... Par ailleurs une rémunération correcte sur deux ans permettra d'obtenir des prêts bancaires pour des projets personnels. Après si vraiment tu as un bénéfice très confortable, effectivement l'idée de réinvestir la trésorerie pour créer de futurs revenus passifs semble pertinent. Mais ne mettons pas la charrue avant les boeufs.

@anonymousphile4714 2 ай бұрын

Bonjour Patrick, Y-a-t-il un terme autre que le "racket" qui serait plus approprié pour définir la taxation des entreprises !? Ce pays est quand même formidable pour plumer la part de la société qui créee de la richesse pour l'ensemble de la société civile. Si vous enlevez le levier bancaire pour ceux qui peuvent investir en immo ce pays n'a aucune attractivités pour l'entrepreneur de la classe moyenne.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, C'est vrai que la fiscalité est parfois un peu lourde à digérer... Bonne soirée !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

@benoitcourmont5992 2 ай бұрын

Bonjour, qu'en est t-il d'une SARL qui appartient a une holding?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, C'est complétement différent. Les dividendes versés par la SARL à sa société mère relèvent du régime mère-fille en général. Et il n'y a évidemment pas de cotisations sociales ni de flat tax. A bientôt !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

@flo21000 2 ай бұрын

Et pour l'ir une fois le cotisation prix en compte, on en paye pas ?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Le prélèvement de 12.8% représente ton IR. Ensuite, au moment de ta déclaration de revenus, tu choisis si tu restes sur ces 12.8% (et dans ce cas, tu ne dois plus rien aux impôts) ou si tu passes sur le barème progressif déduction faite de ces 12.8% que tu as déjà payés. Bonne journée.

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

@flo21000 2 ай бұрын

@@dougs.fr_donc pas de csg ?

@redred331 2 ай бұрын

De ce que je comprends il n'y a aucun interet de se verser des dividendes mais plutot se verser de gros salaires nest ce pas mieux?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Ce peut être une possibilité en effet. A bientôt !

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

@EpicierVeneneux0 2 ай бұрын

Bonjour Patrick et l'équipe de Dougs, merci pour vos contenus (vidéos et formations), ce sont de vraies mines d'information. Ici spécifiquement, votre calcul intègre les charges pour les deux options mais il semble qu'il manque la partie IR. Pour la SAS vous utilisez le PFU donc OK, en revanche pour la SARL seules les charges sociales sont intégrées dans votre calcul. Ou j'ai raté quelque chose?

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

Bonjour, Merci de ton message ! L'idée c'est de comparer le flux qui revient à l'associé avec des dividendes, qu'on soit en SARL ou en SAS. De manière immédiate. A bientôt !

@MichaelRavier 2 ай бұрын

En EURL lorsqu'on opte pour la flat tax elle est de 12% et non 30% car la partie cotisations sociales est inclue dans le prélèvement au niveau de la société :-)

@dougs.fr_ 2 ай бұрын

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