Como fazer Reconciliação Bancária (Em Pouco Tempo)
Conciliação Bancária ou Reconciliação Bancária consiste periodicamente em fazer a conferência dos saldos existentes em cada uma das contas com o saldo contrário indicado pelo extracto bancário fornecido pelos bancos. Encontradas as deferências, devem ser indicadas, justificadas e corrigidas. A esta conferência de valores designa-se de reconciliação bancária. Porém, não existe um procedimento específico.
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Conta bancos
É constituída pelos meios líquidos de pagamento que a empresa dispõe, em poder das instituições financeiras.
Saldo da conta bancos.
O saldo da conta bancos, é devedor na escrita da empresa e credor no extracto bancário, contudo, existem situações em que a empresa no âmbito da satisfação de necessidades de tesouraria, acorda com a instituição financeira a possibilidade de sacar além da quantia depositada a ordem, (saque a descoberto). Nestas circunstâncias o saldo pode ser credor, porem, não implicando necessariamente que esteja negativo.
Conferência de saldos
Periodicamente devem ser conferidos os saldos existentes em cada uma das contas com o saldo contrário indicado pelo extracto bancário fornecido pelos bancos, encontradas as deferências devem ser indicadas, justificadas e corrigidas. A esta conferência de valores designa-se de reconciliação bancária. Porém não existe um procedimento específico.
Como elaborar conciliação bancária
Existem três formas de preparar a conciliação bancária ou reconciliação bancária
1. Partindo do saldo dos registos contabilísticos da empresa para chegar ao do extracto bancário.
2. Partindo do saldo do extracto bancário para chegar ao dos registos contabilísticos da empresa.
3. E por fim, partindo do saldo dos registos contabilísticos da empresa e do extracto bancário para chegar a um saldo comum.
Procedimentos a serem seguidos na preparação de reconciliação bancária ou conciliação bancária
1. Obter o extracto bancário correspondente ao período a reconciliar;
2. Fazer uma comparação entre os lançamentos efetuados pelo banco (no extracto bancário) com os efetuados pela empresa, no mesmo período, sem se esquecer que a contabilidade da empresa funciona inversamente a do banco;
3. Verificar as divergências; e
Relacioná-las, separando em 4 grupos distintos:
• Débitos no razão, não correspondidos no extracto bancário;
• Créditos no razão, não correspondidos no extracto bancário;
• Débitos no extracto bancário, não correspondidos no razão; e
• E créditos no extracto bancário, não correspondidos no razão.
4. Reconciliar os saldos.
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