José, dos impuestos que van por caminos separados. En Impuesto a la Renta, el periodo tributario se fija en el mes en que se realiza su registro contable a propósito de efectuar el pago o por el hecho de que un documento lo obliga a efectuar el pago por ello realiza el registro contable. Esto fija el periodo mensual para presentar y pagar el tributo retenido mediante el PDT 617. Si fuera el caso que realizó el pago en Julio, por ende realiza el registro contable, entonces declara y pago por el periodo 07/2017 el cual vence en agosto. El comprobante de pago emitido por el no domiciliado evidentemente no tiene IGV ya que es un impuesto de nuestro país, no del extranjero. Precisamente, el dedudor tributario del IGV no es el prestador del servicio No Domiciliado, sino el usuario o cliente, éste es quien es el deudor tributario de IGV. Tienes que diferenciar cuando nace la obligación tributaria del IGV, y que periodo se debe consignar cuando se paga el IGV. No necesariamente coinciden. Si nace la Obligación Tributaria del IGV en Julio, y pagar el impuesto en Agosto, entonces el periodo será 08/2017. Y por el periodo agosto ejerce el crédito fiscal anotando la constancia de pago del IGV en el formato 8.1 y en el 8.2 el documento del No domiciliado, ambos en el Registro de Compras. Saludos

@ Hola, que pasa si no aplica la retención del imp a la renta, por ende el IGV del invoice tampoco se paga?

@@jessicavela9066 Recuerda que son 2 impuestos que responden a dos supuestos gravados. Ambos no están condicionados. Las imposiciones van por cuerdas separadas. El ingreso al no domiciliado califica como renta de fuente peruana, por ello este está afecto al Impuesto a la renta, así obliga al pagador retener. Y en el caso del IGV, constituye una operación gravada con el IGV, por utilización de servicio prestado por un no domiciliado, genera al usuario de dicha prestación pagarlo como deudor tributario. Esto le da derecho a aplicar el IGV. Otra cosa es que, SUNAT en su labor de verificación y fiscalización efectúe cruce de información para observar si se cumplió con cada uno de los impuestos. Saludos

Aquel documento es el Invoice, por ello paga el 18% del monto cobrado consignado en dicho documento, mediante el Formulario 1662 por el periodo en que paga dicho tributo. Por ello, ambos documentos, se anotan en el Registro de Compras por el mes en que pago el tributo del IGV. Si lleva Registro de Compras Electrónico, Formato 8.1: Constancia de Pago del IGV, y el 8.2: el Invoice, de acuerdo al numeral 11 del artículo 6 del Reglamento de la Ley de IGV e ISC, así suma a la base de IGV Compras en el PDT 621 para ejercer el crédito fiscal.

Pero si hago el pago del servicio en Julio entonces corresponde registrar el índice en Julio o no? Por tanto el invoice estaría en el formato 8.2 de julio y el pago de Igv no domiciliado en formato 8.1 de agosto?