Vermögen an Kinder steueroptimiert übertragen: 4 Modelle im Vergleich

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Prof. Dr. Christoph Juhn [Steuerberater]

Күн бұрын

Wenn Eltern ihr Vermögen steueroptimiert an ihre Kinder übertragen möchten, dann stehen unter anderem 5 Möglichkeiten zur Verfügung. Prof. Dr. Juhn stellt sie vor und verrät, welche Methode seiner Ansicht nach die größten Vorteile bietet. So reichen die Vorschläge vom einfachen Erbe oder der Schenkung mit Nießbrauchvorbehalt über die steueroptimierte Schenkung in 10jahres Intervallen zur Gründung einer Familien-GbR bis zur Familienstiftung, die Prof. Juhn favorisiert.
0:00 Einleitung & Intro
2:56 Normale Erbschaft und Schenkung
4:29 Nießbrauch
6:37 Familien-GbR
10:49 Familienstiftung
17:08 Fazit & Kontakt
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Steuerberater Prof. Dr. jur. Christoph Juhn LL.M.
Christoph Juhn ist Professor für Steuerrecht und Steuerberater. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Prof. Dr. Juhn studierte Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management, wo er im Jahr 2020 zum Professor berufen wurde. Zusätzlich ist Christoph Juhn seit 2014 ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln (Fortbildung für Steuerberater) und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.
Die Kanzlei JUHN Partner hat sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Christoph Juhn und sein Team mit Standorten in Bonn und Köln erstellen für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.
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Пікірлер: 44

@juhnsteuerberater Жыл бұрын

Jetzt am Programm "Steuergestaltung 12.0" mit Prof. Dr. Christoph Juhn teilnehmen: www.juhn.com/steuern/gestaltung

@kida7039 Жыл бұрын

Das man darauf überhaupt steuern zahlen muss, einfach wahnsinn

@adrianhochmann3091 Күн бұрын

Cooles video. Könntet ihr eins machen wie kinder ihre eltern unterstützen können?

@TomRiddl 8 ай бұрын

Top Video

@wolfgangsteinmetz7326 Жыл бұрын

Gasthörer. Weitere Gestaltungsmodelle gibt es laut Prof. Juhn. Die Übertragung an eine Immobilien GmbH deren Mit-Eigentümer die Kinder sind. Zwar fällt Grunderwerbssteuer ev. Schenkungssteuer an aber das rechnet sich nach 2 Jahren.

@tiamaria5607 Жыл бұрын

hallo, sehr interessante Videos! Kann man denn als Gewerbebetreibender auch ihr Dienstleistung in Anspruch nehmen? Mit vielen Grüßen, Tia

@juhnsteuerberater Жыл бұрын

Ja, natürlich. Einfach heute bei uns anrufen bis 18:00 Uhr! BG, CJ

@m.h6789 Жыл бұрын

Kann man auch statt der GbR eine KG errichten, um minderjährige Kinder (älter/= 7 Jahre) einzubinden, anschließend Immobilienanteile einbringen (schenken/verkaufen) obwohl Verbindlichkeiten bestehen? Würde ich dadurch Schwierigkeiten mit der Wegzugsbesteuerung bekommen? Wäre es auch denkbar, dann KG-Anteile in eine (noch zu gründende) Familienstiftung zunächst (unter Ausnutzung der Freibeträge) steuerfrei zu schenken und ggf. später durch Zukauf den Stiftungsanteil zu erweitern? Vermögen würde so auf mehr "Schultern" verteilt, was auch einkommenssteuerliche Vorteile mit sich brächte. Die Stiftung als alleinige Lösung wirkt starr und ist auf ein Volumen von 800T€ begrenzt. Thesaurierung in der Stiftung ist attraktiv. Wenn sie erst einmal errichtet ist, müsste die Stiftung ein guter Rahmen für weiter Vorhaben sein. Die eigene Sphäre wird schlanker. Welche Nachteile hätte eine solche Gestaltung?

@ferdinandloges8164 Жыл бұрын

Hallo Herr Juhn, wie immer sehr gut erklärt. Vielen Dank! Beim Verkauf der Immobilien in Option 3 und 4, fällt hier dann Grunderwerbssteuer für die Gbr oder die Stiftung an?

@juhnsteuerberater Жыл бұрын

Beim Verkauf an die GBR können wir die GrESt vermeiden. Beim Verkauf an die Stiftung besteht GrESt; diese könnten dir durch eine Schenkung an die Stiftung vermeiden. CJ

@zSkandal Жыл бұрын

@@juhnsteuerberater Wie hoch IST der Freibetrag bei Schenkung ?

@fratenebram Жыл бұрын

Wie wäre das ganze, wenn man die zu übertragende Immobilie verkauft. Dann der Kaufpreis zuerst gestundet wird und schrittweise Erlassen/Geschenkt wird in den 10 Jahres intervallen... Wäre dann nicht volle Nutzung und Abschreibung ab Jahr 1 möglich? (Gegeben die Immobilie wurde vorher 10 jahre gehalten)

@Hatari11 Жыл бұрын

Hallo Herr Juhn, wenn die Mutter (Alter 84) als der letzte Elternteil (Vater bereits verstorben) die vermieteten Immobilien an die Familien-GbR verkauft und den Kaufbetrag gestundet hatte selbst verstirbt? Nehmen wir an von der Kaufsumme wurde durch die Mietzahlungen bisher nur 50% getilgt und 50% sind noch nicht bezahlt? Kann man im Kaufvertrag festlegen, dass beim Ableben des Verkäufers (Mutter) die dann noch offene Restsumme des ehemaligen Kaufpreises verfällt? Ggf. würde ich im Nachgang konkret Ihre kompetente Beratung in Anspruch nehmen wollen... Vielen Dank für die zahlreichen, fachlich sehr kompetenten Beiträge, viele Grüße, Rainer

@Hatari11 Жыл бұрын

Hallo Herr Juhn, meine Frage oben hatte sich bereits in einem weiteren Video von Ihnen erledigt, Stichwort ist Rentenkaufvertrag kzfaq.info/get/bejne/f79zgLl-p5zGYo0.html 🙂

@julian9689 Жыл бұрын

Was ist der Vorteil einer Stiftung zu einer Immobilien GmbH, bei der die Besteuerung genau gleich zu behandeln wäre? Geht es dabei um die rechtliche Stellung der Gesellschafter bzw Stiftungsbeteiligten?

@juhnsteuerberater Жыл бұрын

Hallo, Dazu hatte ich schonmal ein Video aufgenommen: kzfaq.info/get/bejne/f6l0rbmarqqmgHk.html BG, CJ

@cinderellacastle903 Жыл бұрын

Vorteil ist auch, daß der Steuervorteil der VV GmbH vom Gesetzgeber jederzeit gekippt werden kann. Die Stiftung ist aber kein Gewerbebetrieb wie die Immobilien GmbH, daher gibt es da nichts zu befürchten

@ilmwiesel4655 Жыл бұрын

Eine Anmerkung zu Option 4: Bei der Stiftung fällt leider auch die Erbersatzsteuer an, d.h. > 2 x 400 T€ werden dann die Vermögenswerte (Immobilien, ...) auch mit 23% versteuert. Ich sehe da noch nicht unbedingt einen Vorteil in Ihrer Darstellung gegenüber Opt.1. (aus steuerlicher Sicht) Es bleibt also die Kernfrage: Wie kann ich Vermögenswerte > 800 T€ in einer Fam.Stiftung langfristig vor dem Zugriff des FA schützen? Danke für Ihre Antwort im Voraus

@juhnsteuerberater Жыл бұрын

Das ist richtig, da in 30 Jahren die Erbersatzsteuer abfällt. Mit einer Stiftung in Liechtenstein kann die Erbersatzsteuer aber vermieden werden. Dazu haben wir einige Videos hier bei KZfaq. BG, CJ

@DragandDrop1992 Жыл бұрын

Ich finde eine GbR immer rechtlich und steuerlich Recht unhandlich. Gibt's da ne gute Möglichkeit das in eine GmbH zu überführen, oder gar gleich das ganze in eine Kapitalgesellschaft zu packen?

@clausmeyer2235 Жыл бұрын

Wie vermeiden Sie, dass das Vermögen der Stiftung alle 20 Jahre komplett versteuert werden muss?

@juhnsteuerberater Жыл бұрын

Bei einer deutschen Stiftung fällt die Erbersatzsteuer alle 30 Jahre an. Daher nutzen wir immer öfters Stiftungen in Liechtenstein, da diese Vermögen dann weder in Deutschland noch in Liechtenstein der Erbersatzsteuer unterliegen. Damit vermeiden Sie bis auf Ewigkeit die Erbschaftsteuer/Erbersatzsteuer. Hierzu haben wir einige Videos bei KZfaq. BG CJ

@cinderellacastle903 Жыл бұрын

Nach 15 Jahren die zweite Stiftung gründen. In der einen ist Betriebsvermögen (reichen zB Beteiligungen an PV Anlagen) und in der anderen kein Betriebsvermögen. Und jetzt einfach alle 15 Jahre vor dem Steuertermin die Vermögen hin und her tauschen und schon bleibt es fast steuerfrei auch mit deutscher Stiftung

Ай бұрын

Was bedeutet konkret „Stundung“ des Kaufpreises? Wahrscheinlich doch mit Zinsen, oder? Drittvergleich Zinsen? Miete reicht im Regelfall knapp für Zinsen, da kann nichts zurückgezahlt werden.

@anitahooijer1145 10 ай бұрын

Frage: nur Mutter und ein Kind. Geht Familien GbR?

@tiernaturliebe11 9 ай бұрын

Das würde mich auch interessieren. Lieben Dank vorab.

@jonasz.2743 Жыл бұрын

Wieso GbR und nicht KG mit den Kindern als Kommanditisten und Eltern als Komplentären?

@mariowastl1247 Жыл бұрын

Thema Familienstiftung: Wie sieht eine Ausschüttung i.H.v. z.B. 10.000,-€ an ein minderjähriges ohne Einkommen aus? Kann die FS den vollen Betrag auszahlen oder muss Abgeltungssteuer+Soli ans FA abgeführt werden?

@dirkmeier3505 Жыл бұрын

kann durch günstigerprüfung oder teileinkünfte verfahren verhindert werden

@putt2short Жыл бұрын

Einfach eine nichveranlanugs Bescheinigung ausstellen lassen und dann kann ohne Steuer ausgeschüttet werden

@jes.official Жыл бұрын

🎉🎉🎉

@schmaeueraushamburg8794 Жыл бұрын

Man sollte bei der Familienstiftung aber unbedingt darauf hingewiesen, dass hier alle 30 Jahre eine Gesamtversteuerung vorgenommen wird. Das hat mich bis dahin von diesem Model abgehalten.

@petraborgmanndurrie1944 3 ай бұрын

Fallen bei der Familienstiftung nicht alle 30 Jahre Erschaftsersatzsteuern an? Wenn ja, wie hoch sind diese?

@fabianhenn2822 Ай бұрын

Ab 7% 800.000€ frei

@wolfgangsteinmetz7326 Жыл бұрын

Gasthörer. Kann man unter der genannten E Mail Adresse auch eine Frage stellen, ohne gleich einen Beratungstermin zu einem erheblichen Honorar in Anspruch zu nehmen.

@e30325ikiller Жыл бұрын

wieso nicht aus frankfurt? löl?

@claudiatelli5255 Жыл бұрын

Ich habe eine fage wie ist es wenn mann eine Immobilie wenn mann das gemacht hat ein familie gemacht wenn alle mit eiferstanden sind das das haus ab gerissen wird und neu auf gebaut wird bei eine GbR geht das wenn das haus alt ist was kann man dann machen wenn das nicht geht

@Tuxiii808 Жыл бұрын

Herzlich Komm😂😂

@danielummenhofer6120 Жыл бұрын

Zahlt - in dem Beispiel - das Kind dann Grunderwerbsteuer auf das Kaufobjekt der Eltern, plus sonstige Kaufnebenkosten auf den vollen neuen Verkehrswert?

@yadefaqiry2288 Жыл бұрын

V v 😊

@fabianhenn2822 Ай бұрын

Nein keine Grunderwerbsteuer