Для эпизодических работ вы можете заключить гражданско-правовой договор с помощником. А по завершению его работы подписать акт. В этом случае вам не надо будет делать локальные документы, штатное расписание и прочее. Правда придется сдать отчеты за сотрудника - РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1 и персонифицированные сведения.

@@e.indpred вот вот, опять отчеты и бумажки. Проще кешом. Нас к этому принуждают. Наверное проще его оформить само занятым. Но этого не любит налоговая.

Здравствуйте. У вас УСН и вы получили в феврале доход, так? Тогда вы должны заплатить авансовый платеж по УСН за 1-й квартал (с января по март считаете налог). Срок уплаты 2 мая (с учетом переноса). Еще вы должны подать уведомление в ИФНС по этому авансовому платежу. Срок подачи - 25 апреля

Здравствуйте. В целом за год. Например, у вас УСН "доходы". Тогда вы считаете все поступившие облагаемые доходы по УСН с января по 31 декабря 2023 года. Если доходы превысили 300 тыс. руб., то с превышения считаете 1% взносов и платите не позднее 1 июля 2024 года

@@e.indpred спасибо

Здравствуйте. Не надо ничего подавать, если вы на фиксированные взносы уменьшаете. Ни уведомление, ни заявление на зачет. И фиксированные взносы пока можно не платить. Если у вас нет работников, можно уменьшить на всю сумму взносов. И в таком случае вы действительно ничего не платите в бюджет. Потом по итогам года отразите в декларации по УСН, что исчислили такой-то аванс и уменьшили его на такую то сумму взносов. По вашей теме смотрите видео kzfaq.info/get/bejne/b9qUfsSAl9LQpIk.html

@@e.indpred Добрый день!Вам напишите пожалуйста подробнее 1.и если всё таки оплатить частями страховые взносы ИП УСНдоходы по квартально то они в любом случае никуда не денутся а будут висеть на ЕНС до конца года так??? ?? 2. и если не платить страховые взносы до самого конца года то можно уменьшить аванс УСН даже до 0 а если вообще не платить за целый год авансУСН исходя из того что страховые перекрывают полностью авансовый налог..??можно ли так???? заранее благодарю напишите пожалуйста подробнее

Смотря о каких взносах идет речь. На фиксированные взносы и 1%-ые взносы с дохода свыше 300 тыс. руб. подавать заявления не нужно. Чтобы уменьшить патент платить эти взносы не нужно. Поэтому вы можете даже на ЕНС сумму не вносить. Достаточно подать только уведомление об уменьшении патента на эти взносы. Уменьшить патент вы можете на те взносы, которые подлежат уплате в году, когда действует патент.

Если же мы говорим о взносах за работников, то на такие взносы можно уменьшать патент только после уплаты этих взносов. По этим взносам ИП с работниками подают уведомление об исчисленных налогах и взносах и РСВ. На основании этих документов ИФНС списывает сумму с ЕНС в счет взносов, после чего они становятся уплаченными и на них можно уменьшать патент. То есть подавать заявление о распоряжении путем зачета опять же не нужно. По этим взносам надо подать уведомление об исчисленных налогах и взносах (или РСВ) и уведомление об уменьшении патента

Спасибо@@e.indpred

Здравствуйте. Зависит от того, когда вы заплатили допвносы за 2022 год, на которые хотите уменьшить аванс за 1-й квартал 2024 года. Если уже заплатили в 2023 году (всю сумму допвзносов, как и должны были), то аванс за 1 квартал 2024 года уменьшать на эти взносы нельзя. Они подлежат уплате в 2023 году и уменьшают налог за 2023 год (п. 3.1 ст. 346.21 НК). Если же вы не платили еще их, то у вас скорее всего отрицательное сальдо ЕНС. В таком случае после уплаты в 1-м квартале, налоговики сразу спишут эту сумму с ЕНС в счет взносов и тогда можно уменьшить аванс за 1-й квартал на эти взносы. Подавать заявление о зачете не надо. По кодексу уменьшать налог можно на взносы за расчетные периоды до 2023 года (у вас за 2022 год) в том периоде, когда их заплатили

Спасибо! Понятно. Да заплатил полностью в 2023 году. Т.о. оставшаяся часть пропадет.

@@serizum5509 К сожалению, да. А вот на допвзносы за 2023 год вы можете уменьшить налог по УСН за 2023 год и авансы по УСН за 1-й квартал, и за полугодие за 2024 год. Главное дважды одни и теже взносы не учесть) При этом не важно, когда вы взносы эти заплатили - в 2023 году или 2024. Тоже самое с допвзносами за 2024 год. На них можно уменьшать налог по УСН за 2024 год (сейчас уже авансы можно уменьшать) или в следующем году авансы за 2025 год. При этом допвзносы за 2024 год пока можно не платить, даже если уменьшаете на них авансы за 2024 год. Срок уплаты 1 июля 2025

Здравствуйте. Можете. Более того, вы можете даже до конца декабря фиксированные взносы (49 500 руб) не платить. Напишите свой объект налогообложения, попробую вам поподробнее рассказать, что делать, чтобы не переплачивать в бюджет

Здравствуйте. Смотрите, зависит от того, когда ИФНС списала уплаченные вами суммы с ЕНС в счет взносов. Это можно узнать из личного кабинета ИП на сайте ФНС. Заходите в детали ЕНС, там есть вкладка платежи. Вот в этом разделе ИФНС сделала запись, когда она списала взносы. Если вы платили в 2023 году платежками ЕНП и заявления на зачет не сдавали, то ИФНС списала все перечисленные вами суммы 9.01.2024. А значит, они относятся уже к 2024 году. Эту сумму вы можете учесть в расходах в базе за 1-й квартал 2024 года. В книгу учета записываете взносы 9.01, когда ИФНС их списала. Это день уплаты взносов.

1% процентные взносы запишите в книгу учета, когда инспекторы их спишут, то есть 1 июля.

@@e.indpred спасибо за разъяснения!

Нет. Фиксированные взносы за 2023 год, подлежат уплате в 2023 году. Вы могли уменьшить на них налог за 2023 год, даже если на тот момент эти взносы еще не заплатили. Уменьшать аванс за 1 квартал по УСН на фиксированные взносы за 2023 год нельзя

Здравствуйте. Вы можете подать сейчас одно уведомление и указать в нем всю сумму налога (за весь год) и сумму взносов, которые уменьшают налог. Только взносы не должны превышать налог, а то откажут. В общем, если у вас взносы превышают налог, указывайте сумму налога и в такой сумме взносы. На 100% вы можете уменьшить налог при условии, что у вас нет работников

@@e.indpred Большое вам спасибо и с наступающим вас праздником💐 так и сделаем, а остаток суммы от страховых взносов 2024г. можно сделать на уменьшение налога УСН (доходы).?

@@user-fn7qv9kz3d Спасибо за поздравления! Если вы совмещаете УСН и патент, то должны вести раздельный учет. Страховые взносы (в том числе фиксированные), которые нельзя отнести к одному режиму, надо распределять пропорционально доле дохода от каждого режима в общей сумме ваших доходов (п. 8 ст. 346.18, п. 1.2 ст. 346.51, п. 6 ст. 346.53 НК РФ). И уменьшать налоги на каждом режиме только на ту сумму взносов, которая относится к этому режиму. Хотя некоторые специалисты ФНС в устных консультациях разрешают ИП без работников не распределять фиксированные взносы пропорционально доходам, а отнести всю сумму на один режим, либо поделить взносы между режимами, как удобно ИП.

ФНС на своем канале в Телеграмм в ответе на вопрос разъяснила, что налог за 2024 год можно уменьшить на допвзносы за 2024 год. Также как ИП могли уменьшить налог за 2023 год на допвзносы за 2023 год.

До 25 апреля нужно сдать декларацию

А оплатить в какие сроки?

Вы должны не позднее 25 апреля подать уведомление по авансовому платежу по УСН за 1-й квартал и не позднее 29 апреля перечислить платеж. В видео отчеты и платежи по работникам, которых у вас нет. Поэтому до апреля вы не отчитываетесь и ничего не платите. Еще до 25 апреля вы должны сдать декларацию по УСН за 2023 год (если в 2023 году применяли УСН), а до 29 апреля заплатить налог по УСН за 2023 год

Извините, но 29 апреля нерабочий день, так что до 2 мая, это следующий рабочий день

Здравствуйте. Смотрите, если вы уменьшаете патент на фиксированные или дополнительные (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.), то да, достаточно подать заранее (в феврале, например, или начале марта) уведомление об уменьшении патента на взносы. При этом если взносы уменьшают 1/3 патента на 100%, то платить вы сейчас ничего не должны, поскольку стоимость патента вы уменьшили на взносы, а на взносы за ИП налог можно уменьшать без уплаты взносов. Если же речь идет про взносы за работников, тогда прежде чем уменьшать патент, взносы надо заплатить (перечислить ЕНП и подать уведомление или РСВ, чтобы ИФНС зарезервировала и списала взносы). К концу года вы подаете еще раз уведомление об уменьшении оставшейся суммы за патент на взносы. И фиксированные взносы за 2024 год надо перечислить на ЕНС до 31 декабря. А допвзносы за 2023 год - до 1 июля 2024 года. Пока можно не платить допвзносы за 2024 год, но уменьшать патент на них вы уже можете.

Да, все верно. Только отследите в личном кабинете, чтобы налоговики уменьшили 1/3 на взносы и у вас не возникло отрицательного сальдо

@@e.indpred Я им даже письмо писала, чтобы удостовериться, что уведомление принято. Потом мне уменьшили сумму по налогу ПСН в личном кабинете

Всегда рады помочь!

Фиксированные взносы в размере 49 500 руб. вы должны заплатить один раз за 2024 год (или по частям, как удобнее). Дополнительные взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. вы платите с каждого дохода. То есть с УСН доходы, которые превысили 300 тыс. руб. надо заплатить 1%. И с потенциально возможного годового дохода по всем патентам за год. Тоже считаете 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.

Можно. Вы можете снизить патентный налог или аванс по УСН за 1-й квартал сразу на всю сумму фиксированных взносов за 2024 год. Только если у вас есть работники, то уменьшайте налог не более чем на половину. ИП без работников вправе снизить налог к уплате хоть до нуля

А если ИП на УСН(д) с наёмными работниками, то фиксы 49,5 надо платить чтоб уменьшить налог за 1квартал 2024?

Нет. Фиксированные взносы вы в любом случае можете сейчас не платить для того, чтобы уменьшить на них налог при объекте "доходы". Вот взносы за работников, прежде чем включать в вычет, надо заплатить

Дела в том что я за границей

Что делать? подскажите пожалуйста

Здравствуйте. Поскольку ИП на патенте вправе уменьшать налог на фиксированные и дополнительные взносы без уплаты, то резервировать эти взносы сейчас не надо. Вы не должны подавать заявление на зачет. Уведомление об исчисленных налогах и взносах по фиксированным и дополнительным взносам вообще не подают. Вы должны только подать уведомление об уменьшении патентного налога (приложение № 1 к приказу ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@). Инспекторы рассматривают это уведомление в течение 20 рабочих дней. И при положительном ответе ничего не пришлют, но уменьшат в ЛК ИП сумму к уплате по патенту (либо вернут на ЕНС переплату, если уже платили по патенту без учета уменьшения налога на взносы). Либо в течение 20 рабочих дней пришлют отказ, если сочтут уменьшение неправомерным

понял спасибо вам @@e.indpred

Немного не так. Если у вас УСН с объектом налогообложения "доходы", вы вправе уменьшить налог на взносы за работников, фиксированные взносы и дополнительные взносы за ИП. При этом, чтобы уменьшить налог на фиксированные или дополнительные взносы, платить эти взносы вот прямо сейчас необязательно. Главное перечислить их к сроку уплаты. Если вы перечислили взносы сейчас и они весят у вас в сальдо ЕНС в виде единого платежа, вы также вправе уменьшить налог на взносы. Но имейте ввиду, что инспекторы могут списать сумму с ЕНС в счет других налогов и взносов с более ранним сроком уплаты. Поэтому перед сроком уплаты взносов, проверьте, чтобы на ЕНС было достаточно средств. Для уменьшения налога на фиксированные или дополнительные взносы, это никак не влияет, как я уже сказала, вы вправе уменьшить налог даже на неуплаченные фиксированные и дополнительные взносы. Главное, чтобы они подлежали уплате в году, за который уменьшаете налог. А вот перед тем, как уменьшить налог на взносы за работников, эти взносы надо оплатить (перевести на ЕНС и подать уведомление)

Здравствуйте. На фиксированные взносы уведомление не подается. В 2024 году вы вправе уменьшать авансы по УСН на фиксированные взносы за этот год. При этом платить их пока необязательно. Позднее, когда правительство утвердит производственный календарь на 2025 год и станет известен первый рабочий день в 2025 году вы сможете подать заявление на зачет и зарезервировать ЕНП в счет фиксированные взносов. Но это делать не обязательно. Уже сейчас вы можете уменьшить аванс за 1-й квартал на фиксированные взносы. При этом не важно, заплатили вы их сейчас или еще нет

Здравствуйте. На фиксированные и дополнительные взносы за ИП уведомления подавать не надо. Вы можете перечислить единый платеж в налоговую в той сумме, которая необходима для уплаты взносов. Фиксированные взносы за 2024 год равны 49 500 руб. Но до срока уплаты по НК (31 декабря) эта сумма будет висеть в сальдо ЕНС. Образец платежки есть в нашем журнале. Можете взять демо деступ к журналу на три дня, и из этой статьи скачать себе образец платежки e.indpred.ru/1069607 А вообще подписывайтесь на наш журнал, в нем много всего полезного для ИП, не только платежки

@@e.indpred👍👍👍 Дайте совет пожалуйста. Я Являюсь ИП УСН-доходы. деньги поступают на Р.С. Налог платится на поступившие деньги? или на снятые с Р.С. на Ф.С. деньги? (т.е. если деньги поступили в 23 году а снял их в 24 году) Мне переводят на Р.С. деньги чтобы я перевёл деньги на другой Р.С. деньги за покупку услуг, считаются ли эти деньги моим доходом?

Здравствуйте. Не понятно, вы при регистрации ИП подавали уведомление о переходе на УСН? Если да, то можете оспорить постановление о нарушении и написать возражения в налоговую. А к ним приложить документ, который подтвердит, что уведомление вы подавали (расписку о принятии документов, опись и т. д.). А если не подавали, то считается, что вы работаете на общем режиме. Причем, перейти на УСН в 2024 году вы тоже уже опоздали. В таком случае придется отчитаться по НДФЛ, НДС и заплатить соответствующие налоги. И да, в таком случае проще закрыть ИП и открыть новое. А при регистрации нового ИП подать уведомление о переходе на УСН

​​​@@e.indpred Здравствуйте, в середине февраля открыл ИП в 24 году, но заявление кто составлял( в конторе), не подсказал что можно сразу на усн подать заявл с открытием ИП. Переход на усн 6% подал через неделю после открытия ИП. В марте перевели на усн доходы, и через несколько дней по р/с поступили деньги. Как правильно теперь мне отсчитаться и когда? Заранее спасибо!

Здравствуйте! ИП может перейти на УСН одновременно с регистрацией ИП либо в течение 30 дней после регистрации

Да, вы должны внести авансы с учетом пени. Три уведомления за каждый квартал можете подать, пока за опоздание с уведомлениями не штрафуют. Но если вы уже сдали декларацию по УСН, то уведомления не примут. Информацию об авансах за каждый отчетный период возьмут из декларации

@@e.indpred спасибо за ответ! А если сумма страховых взносов внесена, и она больше, чем все налоги за год, и покрывает пени, то корректно будет не вносить на енс деньги ещё? Просто подать декларацию.

@@Yana_slavna Если ИП без работников, налог на взносы можно снизить до нуля. Тогда действительно в вашем случае можно ничего не платить. Но от пени это вас не спасет. То есть денег на ЕНС должно хватать на все взносы, которые перекрывают налог полностью, и на пени. Если у вас есть работники, тогда налог вы вправе снизить лишь на 50%. Смотрите, чтобы денег хватило и на взносы, и на налог, который "не перекрылся" взносами, и на пени

@@e.indpred благодарю за разъяснение!🌿

Здравствуйте. Не имеет значения сколько у вас поступлений на расчетный счет за квартал. Сроки подачи уведомлений едины для всех. По авансовым платежам по УСН вы должны подать уведомления за 1-й квартал не позднее 25 апреля (срок уплаты 2 мая, перенос с 28 апреля), за полугодие не позднее 25 июля (срок уплаты - 29 июля, перенос с 28 июля), за 9 месяцев не позднее 25 октября (срок уплаты 28 октября). За год подавать уведомление не надо, поскольку вы сначала подадите декларацию, а затем наступит срок уплаты налога по УСН за 2024 год.

@@e.indpred Спасибо за ответ, но ВОПРОС: если за квартал подаются НЕСКОЛЬКО уведомлений, они подаются нарастающим итогом или нет? (Например, за квартал при уплате последовательно по УСН 5000, 10000 и 20000 уведомления подаются на 5000, 10000 и 20000 или 5000, 15000 и 35000?)

@@vladimir_s1961 Мы не рекомендуем подавать несколько уведомлений за один период, поскольку в программе налоговиков в этом случае возможны сбои. Но если вы хотите все-таки подавать за один и тот же квартал несколько уведомлений, то безопаснее подавать нарастающим итогом, поскольку каждое последующее уведомление за один и тот же период аннулирует предыдущее. По вашему примеру это будет 5000, 15000, 35000. Но повторюсь, вы не должны подавать уведомления по каждой уплате. По НК надо подать ОДНО уведомление за период на общую сумму.

@@e.indpred Огромное спасибо за внятные ответы!