Compte tenu des programmes électoraux du Nouveau front populaire et du Rassemblement national, les deux grands vainqueurs des dernières législatives, vos inquiétudes fiscales sont légitimes. Pour autant, il n’y a pas de raison de paniquer. Entre une proposition de campagne et une loi - puisque toute hausse d’impôt doit être votée par le Parlement - il y a loin de la coupe aux lèvres surtout en l’absence de majorité à l’Assemblée nationale.
La taxation des revenus encaissés en 2024 peut être alourdie à tout moment par une loi de finance rectificative. Les fiscalistes parlent de “petite rétroactivité”. Seraient concernés au premier chef : les plus-values mobilières. Si vous vendez aujourd’hui 9 juillet 2024 des actions, vous serez taxés sur vos gains en 2025 au taux de 30% (flat tax), voire plus si les députés le décident. Le cas des dividendes et intérêts est plus complexe. Ces revenus sont taxés lors de leur encaissement aux prélèvements sociaux au taux de 17,2% et à l’impôt sur le revenu au taux de 12,8%. Les prélèvements sociaux sont libératoires pas le prélèvement fiscal. Bonne nouvelle, si vous gratifiez vos enfants et/ou signez la vente d’un bien immobilier en 2024 avant le vote d’une hausse d’impôts, vous devriez échapper à cette dernière.
Le rétablissement de l’Impôt sur la fortune (ISF) fait bien sûr figure d’épouvantail auprès des épargnants et contribuables aisés. À juste titre. Le nouveau front populaire (NFP) entend rétablir l’ISF “renforcé d’un volet climatique”. Le Rassemblement national veut remplacer l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) par un impôt sur la fortune financière (IFF) en excluant la résidence principale de la base imposable. Pour demeurer hors ISF, il n’y a pas trente-six solutions : vous démunir en donnant une partie de vos biens à vos enfants ou investir dans des biens exonérés, le tout avant le 31 décembre 2024. Le Revenu suit pour vous l’évolution de la fiscalité.
Dans notre vidéo, plus de conseils pour vous prémunir d’une éventuelle hausse d’impôt.
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